其他四川水发建设有限公司关于开展亭子口灌区一期工程总承包（EPC）第I标工程项目过程审计服务采购公告

根据公司2026年度内部审计工作安排，拟于近期对重点项目亭子口灌区一期工程总承包（EPC）第I标工程项目开展过程审计，公司将采用公开比选方式，对满足项目比选公告条件且有意承担本次项目的第三方审计机构进行公开评审，选定其中1家报价人实施本次审计工作。公告如下：

一、采购项目

亭子口灌区一期工程总承包（EPC）第Ⅰ标工程项目过程审计。该工程由公司内设机构第三分公司、第四分公司联合承建，由第四分公司牵头实施。第三分公司合同占比35%，第四分公司合同占比65%。

二、预算金额（最高限价）

采购审计服务限最高价35万元（含税包干价格）。

三、审计方式

本项目通过外聘第三方审计机构开展审计工作。

四、审计服务地点

1.亭子口灌区工程项目过程审计（第三分公司承建部分）：四川省南充市阆中市石滩镇药柏村。

2.亭子口灌区工程项目过程审计（第四分公司承建部分）：四川省广元市苍溪县元坝镇中土社区（四川水发建设有限公司亭子口灌区一期工程总承包（EPC）第Ⅰ标施工项目部）。

备注：两个地点相距车程1小时左右。

五、审计服务费

本次报价为完成本次审计项目服务内容所需全部费用（含税），包括审计实施过程中产生的交通、住宿等所有费用。现场审计期间，项目部食堂提供每日2餐工作餐，审计人员按公司制度扫码付费用餐。

六、审计年度

项目开工-2026年8月31日

七、审计内容

1.建设项目内部管理程序及内控制度执行情况；

2.工程劳务分包及材料、设备采购过程的规范性和合同签订的合法性，是否按规定履行招标投标或竞争性谈判等采购流程；

3.材料设备出入库管理制度执行情况，期末物资报表的库存金额是否与财务账面余额一致，是否存在账实不符、延迟入账等问题；

4.劳务分包工程结算的真实性，是否依据分包协议、工程量清单及单价计价，结算计量是否存在超图纸量、超清单量、超实际完成量等虚假计量问题，合同范围外调价是否履行审批程序、依据是否合规；

5.材料设备盘点清查制度落实情况，是否定期开展盘点，盘点差异是否及时分析进行处理，审计组人员需在现场对材料设备进行监盘确保实物盘点的真实性；

6.会计核算的规范性，是否严格按照权责发生制确认收入与成本，是否存在提前或延迟确认等操纵利润行为；

7.租赁费用结算的合理性，台班记录、人工工时是否与施工日志、监理日志、燃油消耗记录一致，是否存在虚假台班、重复签单等问题；

8.工程质量控制和落实安全管理规定情况；

9.工程项目竣工盈利情况预测分析及相关管理应对建议；

10.应收、应付款项的真实性与准确性，是否存在虚增往来、长期挂账等问题，往来款对账是否及时完整；

11.涉及项目实施阶段的其他审计事项。

八、参与公开比选外部审计机构基本条件与要求

（一）具备独立执业资格，社会信誉良好，近3年未发生串通应答、弄虚作假骗取中选、严重违约、重大审计质量问题等行为；

（二）经营状况、财务状况良好，未处于被责令停业、财产被接管、冻结、破产或其他不良经营状态；

（三）熟悉国有企业、水利水电工程建设领域相关政策规定和监管要求，具有相关从业经验或类似服务业绩的优先考虑；

（四）如以联合体形式参与，应提交联合体协议，联合体协议明确专业分工，明确联合体牵头人，联合体成员之一具备其专业分工的相应资格和能力；

（五）在审计服务期间，不存在接受利益相对方委托、就同一事项提供存在利益冲突的中介服务行为；与审计项目委托单位、被审计单位及相关个人无应当回避的亲属、经济利益等关联关系；

（六）不接受转包及分包，不得以任何形式将本次审计任务整体或部分转委托给其他机构；

（七）保证参选材料的真实性、完整性、有效性，若存在虚假陈述或隐瞒重要信息，一经查实立即取消参选资格并纳入不良行为记录；

（八）其他要求：

1.项目审计组现场派驻人员不少于5人，其中：

（1）财审类和工程造价类项目负责人必须是经验丰富的注册会计师或水利类一级造价工程师，且从事审计工作或工程造价工作不低于10年，选定1位作为审计组组长；

（2）其他成员须在会计师事务所或工程管理咨询公司连续执业3年以上，具备财务审计或工程管理相关专业能力，恪守职业道德。

以上所有人员须提供资格证书、社保证明（工作经验年限需提供会计师事务所或工程管理咨询公司的社保证明）及相关业绩证明材料，严禁挂靠、借证参与。

2.参选响应文件中承诺投入本项目的现场项目负责人（审计组组长）一律不得更换；参选响应文件中投入本项目的审计组其他成员，须与现场审计实施人员保持一致，原则上不得擅自更换，确因特殊原因需调整的，须提前3个工作日提交书面申请，说明调整原因及拟替换人员资质、业绩，经水发建设公司书面同意后方可更换，且替换人员资质、经验不得低于原承诺标准。

3.审计组须严格遵守公司保密管理规定，对审计过程中获取的项目资料、财务数据、商业秘密等承担终身保密责任，未经书面许可不得向任何第三方泄露；若发生泄密事件，将追究相应法律责任及经济赔偿。

4.各参选单位参与本次现场比选评审时需提供与响应性文件相一致的业绩证明资料原件备查（如合同等原件资料）。

九、审计实施

审计进场时间预计为2026年10月中旬。出具正式审计报告的时间为2026年12月31日前，审计机构在提交审计报告时同步完成审计工作底稿、审计取证单等审计项目档案（含电子版和纸质版）的归档交接工作。

十、资料获取

请有意参与本次项目比选的审计机构于2026年9月22日至23日期间（上午9:00-12:00，13:30-17:00），在四川省成都市双流区天府新区红莲街三段383号四川水发A****楼领取相关资料。领取人需提供：

（一）领取人有效身份证及单位介绍信；

（二）注册于中华人民共和国的企业法人营业执照副本。

十一、评审时间

2026年10月13日上午9:30（北京时间）

十二、响应文件递交

（一）时间：2026年10月13日上午9：00—9：30（密封并盖章），逾期送达，恕不受理。

（二）地点：四川省成都市双流区天府新区红莲街三段383号四川水发A****楼。

十三、联系方式

联系人：吕女士 电话：137****2380

十四、采购及比选结果公告

本次采购公告和比选***网站（https://www.****.cn）上发布。中选以通知为准，如未中选，恕不通知。

四川水发建设有限公司

2026年9月20日